자녀에게 재산을 증여할 때, 증여세에 대해 잘 알고 계신가요?
증여세 면제 한도와 세율을 미리 알아두면, 더 나은 계획을 세울 수 있습니다. 오늘은 자녀에게 증여할 때 알아야 할 증여세 면제 한도와 세율에 대해 정리해보겠습니다.
증여세 면제 한도
증여세는 10년 이내 동일인에게 증여한 재산의 가액을 기준으로 하며, 수혜자에 따라 면제 한도가 다릅니다.
- 성인 자녀 (만 19세 이상): 최대 5천만 원
- 미성년 자녀 (만 19세 미만): 최대 2천만 원
부부가 각각 증여할 경우, 면제 한도가 두 배로 적용되니 참고하세요.
또한, 최근 10년간 동일인으로부터 받은 증여는 합산되므로 주의가 필요합니다.
증여세 세율
증여세는 면제 한도를 초과하는 금액에 대해 부과됩니다. 세율은 누진세 방식으로 설정되어 있어, 과세표준 구간에 따라 다르게 적용됩니다. 아래 표로 정리해볼게요.
| 과세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | 없음 |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원 이하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원 이하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
예를 들어, 성인 자녀에게 성금으로 5억 원을 증여한다면 다음과 같이 계산할 수 있어요.
- 기본 면제 한도인 5천만 원을 제외한 과세표준은 4억 5천만 원입니다.
- 이에 대해 20% 세율이 적용되며, 산출세액은 9천만 원입니다.
- 누진공제액 1천만 원을 차감하면 최종 납부세액은 8천만 원이 됩니다.
신고 및 납부
증여를 받은 사람, 즉 수증자는 증여가 이루어진 달의 말일부터 3개월 이내에 국세청 홈택스를 통해 전자신고하거나 관할 세무서에 서면으로 신고해야 합니다. 이 점 꼭 기억해 두세요!
추가 고려 사항
증여세는 복잡할 수 있기 때문에 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.
관련 법규나 세법 개정 내용을 지속적으로 확인하면서 정확한 정보를 확보하는 것이 필요해요.
자녀에게 증여할 계획이 있으시다면, 이번 포스팅을 통해 증여세에 대해 조금 더 이해하는 데 도움이 되셨길 바랍니다.